Як визначити, чи прибутковий ваш бізнес: поради експертки центру Дія.Бізнес у Луцьку

Бізнес є, а прибутку – нема? Типова ситуація, як для підприємців-початківців, так і для тих, хто вже давно у справі. Все працює, гроші заробляються (чи ні?), а що з ними відбувається далі – незрозуміло.

Як це змінити? Впровадити фінансову управлінську звітність. Детальніше про це розповіла бізнес-тренерка центру Дія.Бізнес у Луцьку Ольга Іванків.

Пані Оля – спікерка, менторка національних освітніх програм «Власне» та «Початок», консультантка центру Дія.Бізнес у Луцьку та керівниця центру бухгалтері та фінансів Consulting Center. До речі, на порталі Дія.Бізнес можна безплатно отримувати фахові консультації за більше як 70-ма напрямками. У тому числі можна записатися на експертну консультацію до Ольги Іванків.

– Пані Олю, розкажіть про те, які взагалі бувають управлінські звіти і для чого вони?

– Загалом управлінська фінансова звітність допомагає не тільки із питанням визначення доходів, а й взагалі у структуруванні фінансів бізнесу, скороченні витрат, визначені найефективніших каналів продажу, контролі дебіторської та кредиторської заборгованості.

За результатами аналізу складаються три звіти:

Баланс
Це своєрідна фотографія вашого бізнесу в моменті. У ньому відображається фінансовий стан підприємства, який показує на певну дату його активи, зобов’язання та власний капітал.

Звіт про доходи та витрати (P&L)
Він показує чистий економічний результат. Відображає доходи, витрати (як вже зрозуміло з назви), їх структуру за певний період.

Cashflow
Відображає надходження та виплату коштів, їх структуру за певний період.

Після впровадження управлінського обліку в бізнесі ви не тільки краще зрозумієте, що там відбувається, а й значно покращите його результати та підготуєте до подальшого масштабування.

– Чи може бізнес існувати без них?

– Бізнес може існувати без управлінських звітів. Питання в тому, що він тоді не розуміє, скільки він заробляє, куди він витрачає гроші. Якщо думає, що заробив гроші, то невідомо, де вони знаходяться. Іноді бувають варіанти, коли власники і бізнес ніби й заробляють гроші, але, щоб вийняти частину у вигляді дивідендів, то тоді грошей немає. Постає питання: а де ж ті кошти, скільки їх заробили і, зрештою, куди можна і скільки можна виймати з бізнесу у вигляді дивідендів, скільки коштів потрібно знову вкладати в бізнес і його розвиток і чи потрібні додаткові інвестиції.

– З першого погляду здається, що ця справа нелегка. З якими труднощами стикаються бізнеси, коли починають братися за складання цих звітів?
– Основні труднощі полягають в тому, що власники чи керівник бізнесу не до кінця розуміє, що це взагалі за звіти. Перш за все треба розібратися, які є види звітів, оскільки кожен з них показує зовсім іншу інформацію. Інколи інформація та сама, але показана з різних ракурсів.
Перший і основний звіт, який ведуть 95% бізнесу, це cashflow, оскільки там розписано, звідки гроші прийшли і куди кошти витрачено. Зазвичай, цю частинку бізнесу контролюють.

Наступний звіт це P&L – це той звіт, який показує, де бізнес заробляє, на чому, скільки і чи заробляє взагалі.

Баланс – це звіт, який показує активи і пасиви бізнесу, а також скільки бізнес взагалі заробив: і дебіторську заборгованість, себто скільки винні бізнесу його покупці, і його основні засоби, тобто всі активи, які бізнес може використовувати. Там ми бачимо зобов'язання бізнесу – кому бізнес винен якість кошти: чи то заборгованість із заробітньої плати, чи то постачальникам, чи то кредити банку. І, звичайно, в балансі ми бачимо суму накопиченого прибутку. Це той звіт, де ми можемо побачити реальну вартість бізнесу.

– Тобто при купівлі якогось бізнесу варто просити саме звіт з балансу?

– Саме так.

– А які нюанси варто враховувати в контексті управлінської звітності, аби втримати бізнес на плаву в такий кризовий час, який зараз маємо?

– При складанні варто розуміти принципи і підходи побудови цих трьох звітів, оскільки вони різні за змістом, за формою і за суттю. Також потрібно чітко аналізуватиі показники. Якщо говорити про cashflow, то подивитися на чистий рух грошових коштів, якщо говорити про P&L, то варто аналізувати маржинальність бізнесу, прибутковість загалом і по конкретних проєктах. Якщо говорити про баланс, то тут може бути аналіз ліквідності, до прикладу.

– То варто відразу три звіти проводити? Чи є серед них якась пріоритетність?

– За правилами, мають бути усі три звіти. Проте перше і друге місце між собою розділять cashflow і P&L, бо ми бачимо, де наші гроші і скільки ми заробили. А баланс – це такий звіт, який складніше формувати, особливо, не маючи якогось програмного забезпечення. Його складно зрозуміти, бо баланс у будь-якому випадку, це не накопичувальний залишок коштів на початок і на кінець періоду. Його результат складніше формувати і розуміти.

– Якщо людина звертається до вас на фахову консультацію у центрі Дія.Бізнес у Луцьку, то що перш за все ви розбираєте? Як це відбувається?

– Насамперед ми будуємо структуру надходжень і витрат бізнесу в грошових коштах, тобто ми будуємо cashflow. Ми аналізуємо, звідки кошти приходять і за якими статтями витрачаються.

Для тих, хто не складає, це може бути великим відкриттям, оскільки деякі статті витрат, коли вони не аналізуються, можуть бути досить великими для бізнесу. Консультація – один зі шляхів, де можна ті витрати побачити і оптимізувати.
При складанні P&L ми аналізуємо ціноутворення і собівартість, структуру витрат бізнесу, розподіляючи їх на постійні і змінні. А тоді вже виводимо, скільки бізнес заробляє.

– Тобто, коли керівник приходить з певними проблемами, то після аналізу звітів зможе виявити прогалини у бізнесі?

– Саме так. Побачивши причину, можна знайти і шляхи її вирішення.
Нагадаємо, що на порталі Дія.Бізнес можна безплатно отримувати фахові консультації за більше як 70-ма напрямками. У тому числі можна записатися на експертну консультацію до Ольги Іванків, перед тим отримавши первинну консультацію у хелпера цетру.

Автор: Ольга Зейлик
Бажаєте дізнаватися головні новини Луцька та Волині першими? Приєднуйтеся до нашого каналу в Telegram!